最近一段時(shí)間，十余個(gè)省市陸續(xù)公布2021年退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整方案，基本養(yǎng)老金“17連漲”穩(wěn)步落地落實(shí)。

從上世紀(jì)90年代初起步，到如今基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋超過(guò)10億人，再到企業(yè)年金持續(xù)擴(kuò)面提速、個(gè)人養(yǎng)老金制度醞釀推出，我國(guó)多層次養(yǎng)老保障體系逐漸從“有保障”走向“更完善”，為國(guó)人“老有所養(yǎng)”提供強(qiáng)有力支撐和保障。

專(zhuān)家表示，為應(yīng)對(duì)不斷加深的人口老齡化，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，特別是規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。在這一領(lǐng)域，今年有望取得突破。

從無(wú)到有從弱到強(qiáng)

“我國(guó)現(xiàn)代養(yǎng)老保障體系是在改革開(kāi)放后逐步建立起來(lái)的，上世紀(jì)90年代初開(kāi)始在國(guó)企試點(diǎn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，后來(lái)逐漸實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類(lèi)企業(yè)、各種職業(yè)的全覆蓋。”武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)董登新在接受中國(guó)證券報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)表示，從無(wú)到有，從弱到強(qiáng)，我國(guó)已基本建立起由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和職業(yè)年金以及個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的養(yǎng)老保障三大支柱。

人社部數(shù)據(jù)顯示，截至3月底，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)10.07億人。在統(tǒng)籌層次上，2020年，所有省份均啟動(dòng)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，全國(guó)統(tǒng)籌相關(guān)準(zhǔn)備工作穩(wěn)步推進(jìn)。隨著統(tǒng)籌層次提高，實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”將具備更強(qiáng)有力的保障。

企業(yè)年金方面，《2020年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2020年末，全國(guó)有10.5萬(wàn)戶(hù)企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工2718萬(wàn)人；企業(yè)年金積累基金22497億元；各地陸續(xù)啟動(dòng)職業(yè)年金基金市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)，年末投資規(guī)模1.29萬(wàn)億元，全年累計(jì)收益額1010.47億元。

規(guī)范發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的行動(dòng)時(shí)間表漸趨清晰。據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于落實(shí)政府工作報(bào)告重點(diǎn)工作分工的意見(jiàn)，由人社部、財(cái)政部、銀保監(jiān)會(huì)牽頭，將在今年9月底之前出臺(tái)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策，并在年內(nèi)持續(xù)推進(jìn)。

完善多層次養(yǎng)老保障體系成共識(shí)

緩解第一支柱“獨(dú)大”局面，讓我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展更加平衡、更可持續(xù)，成為今后一個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)工作。“特別是在人口老齡化程度加深背景下，要夯實(shí)應(yīng)對(duì)人口老齡化的社會(huì)財(cái)富儲(chǔ)備，就要全面建成多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。”中國(guó)社會(huì)科學(xué)院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心主任郭金龍說(shuō)。

董登新認(rèn)為，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨三大改革：加快全國(guó)統(tǒng)籌、逐步推進(jìn)延遲退休、大幅下調(diào)繳費(fèi)率。針對(duì)第三支柱養(yǎng)老金，他建議，將其納入家庭理財(cái)資產(chǎn)配置，通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的大量研發(fā)，引導(dǎo)家庭理財(cái)從短炒賺快錢(qián)到向全生命周期養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的轉(zhuǎn)變。

“我國(guó)人口老齡化程度進(jìn)一步加深，對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，需要多種方式為自己的養(yǎng)老做好準(zhǔn)備，構(gòu)建個(gè)人完善均衡的‘養(yǎng)老三支柱’，即‘基本養(yǎng)老+企業(yè)繳費(fèi)+個(gè)人儲(chǔ)備’。”泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)首席養(yǎng)老金執(zhí)行官田軍稱(chēng)。

規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)

加快構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，大力發(fā)展第三支柱個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，被認(rèn)為是養(yǎng)老金融改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2020年12月，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議首次提出要“規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”，2021年政府工作報(bào)告重申了這一要點(diǎn)。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度正在緊鑼密鼓推出。”近期，在介紹個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展情況時(shí)，人社部副部長(zhǎng)游鈞透露，經(jīng)過(guò)充分的研究論證，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)國(guó)內(nèi)一些試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，目前已形成初步思路?？偟目紤]是，建立以賬戶(hù)制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國(guó)家財(cái)政從稅收上給予支持、資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

5月15日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，決定于6月1日起在浙江省和重慶市開(kāi)展專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，期限暫定一年，中國(guó)人壽、人保壽險(xiǎn)、太平人壽、太保壽險(xiǎn)、泰康人壽以及新華人壽參與此次試點(diǎn)。加快推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展又邁出重要一步。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度應(yīng)該有助于第三支柱真正在制度安排上成為養(yǎng)老保障體系的一部分，增強(qiáng)養(yǎng)老金的積累和保障能力，真正實(shí)現(xiàn)規(guī)范發(fā)展。”郭金龍說(shuō)。

在推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展方面，田軍建議，盡快出臺(tái)第三支柱配套政策。一是個(gè)稅優(yōu)惠政策在全國(guó)推開(kāi)的同時(shí)考慮進(jìn)一步提高稅收優(yōu)惠比例。二是通過(guò)政策手段豐富和規(guī)范第三支柱產(chǎn)品，大力發(fā)展真正具備養(yǎng)老功能的專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品，比如個(gè)人養(yǎng)老保障產(chǎn)品、養(yǎng)老理財(cái)和基金、商業(yè)養(yǎng)老金等，促進(jìn)居民儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化，從而推動(dòng)第三支柱發(fā)展。三是可以引入互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等科技創(chuàng)新手段，建立統(tǒng)一規(guī)范的購(gòu)買(mǎi)支付平臺(tái)。